TBSZ megtakarítás 2026 – mennyit spórolsz adóban?

Mi a TBSZ és hogyan működik?

A Tartós Befektetési Számla (TBSZ) egy speciális értékpapírszámla, amely befektetési adómentességet biztosít, ha legalább 3–5 évig nem veszel ki pénzt a számláról. 2026-ban a következő adókulcsok érvényesek:

Konkrét megtakarítás-példák

5 millió Ft, 7%-os hozam, 5 év

2 millió Ft + 50 000 Ft/hó, 7%-os hozam, 5 év

TBSZ vs. állampapír vs. ÖNYP

A TBSZ nem egy befektetési termék, hanem egy adókedvezményes számlaforma. Arra alkalmas, hogy részvényekbe, ETF-ekbe, állampapírokba vagy befektetési alapokba fektess bele adómentesen. Az állampapír önmagában is adómentes, de TBSZ-en tartva még rugalmasabban kezelhető. Az ÖNYP (önkéntes nyugdíjpénztár) szintén adókedvezményes, de a pénz csak nyugdíjkorhatár után vehető fel szabadon.

Hogyan működik a TBSZ pontosan?

A Tartós Befektetési Számla (TBSZ) egy speciális értékpapír- vagy pénzszámla, amelynek legnagyobb előnye, hogy a rajta elért hozam a lekötési idő végén kedvezményesen vagy akár teljesen adómentesen vehető ki. A rendszer lényege, hogy a befektetést egy adott naptári évben nyitod meg (ez a gyűjtőév), majd a rákövetkező öt évben tartod a pénzt a számlán.

Az adózás a lekötési idő hosszától függ. Ha a hároméves lekötés végén, tehát a gyűjtőévet követő harmadik év végén veszed ki a pénzt, a hozam után csak 10% személyi jövedelemadót kell fizetned a normál 15% helyett. Ha viszont kivárod a teljes ötéves lekötést, akkor a hozam teljesen adómentessé válik – nulla forint adót fizetsz a nyereség után. Ez különösen hosszú távú megtakarításnál jelent jelentős előnyt.

A gyűjtőév és a lekötési időszak

A TBSZ időbeli működése gyakran okoz félreértést. A számla nyitásának éve a gyűjtőév, amelyben szabadon fizethetsz be pénzt. A gyűjtőév utolsó napján lezárul a befizetési időszak, és onnantól indul a lekötés. A hároméves kedvezményes kivét a gyűjtőévet követő harmadik év végén lehetséges, az adómentes ötéves kivét pedig a gyűjtőévet követő ötödik év végén.

Egy 2026-ban nyitott TBSZ esetében ez azt jelenti, hogy 2026 a gyűjtőév, és a teljes adómentesség 2031 végén érhető el. Ha korábban van szükséged a pénzre, a hároméves ponton, tehát 2029 végén 10%-os kedvezményes adóval is kiveheted. A gyűjtőév lezárása után új pénzt már nem tehetsz erre a számlára, de nyithatsz minden évben új TBSZ-t.

Mibe fektethetsz a TBSZ-en keresztül?

A TBSZ rugalmas eszköz, amelyen keresztül sokféle befektetés tartható. Ide tartoznak a részvények, a kötvények, a befektetési jegyek, az állampapírok és az ETF-ek is. A magyar lakossági állampapírok, például a Prémium Magyar Állampapír kombinálva a TBSZ adóelőnyével rendkívül hatékony, alacsony kockázatú megtakarítási formát alkotnak.

Fontos tudni, hogy a TBSZ-en belül a befektetéseket szabadon átrendezheted anélkül, hogy ez adózási eseményt jelentene. Ha például eladsz egy részvényt a számlán belül és mást veszel helyette, a nyereség után nem kell azonnal adót fizetned – az adózás csak a pénz kivételekor, a lekötési idő függvényében történik. Ez lehetővé teszi az aktív portfóliókezelést adóhalasztással.

Gyakran ismételt kérdések

Mi történik, ha a lekötési idő előtt kiveszem a pénzt?

Ha a hároméves lekötés előtt veszed ki a pénzt, a teljes hozam a normál 15% SZJA-val adózik, mintha nem is lett volna TBSZ. A befizetett tőkét bármikor kiveheted, de a kedvezmény elvész.

Több TBSZ-t is nyithatok egyszerre?

Évente egy TBSZ-t nyithatsz egy adott szolgáltatónál, de különböző szolgáltatóknál párhuzamosan is lehet számlád, és minden évben nyithatsz újat. Ez a „létrázás" alapja.

Kell-e bevallani a TBSZ hozamát?

A számlavezető a kivételkor levonja és bevallja az esetleges adót, így külön teendőd nincs. Az adómentes ötéves kivét esetén nincs adó, tehát bevallási kötelezettség sem terhel.

Gyakorlati számítási példa

Tegyük fel, hogy 2026-ban nyitsz egy TBSZ-t és beteszel rá 5 millió forintot, amit évi 7%-os átlagos hozammal fektetsz be. Öt év alatt a kamatos kamat hatására a befektetés értéke körülbelül 7 millió forintra nő, tehát a hozam nagyjából 2 millió forint. A kérdés, hogy ebből mennyit tarthatsz meg az adózás után.

Ha egy normál értékpapírszámlán érnéd el ezt a 2 millió forint hozamot, 15% SZJA-t kellene fizetned, ami 300 000 forint. A TBSZ hároméves kivétnél ez 10%-ra, azaz 200 000 forintra csökkenne. Ha viszont kivárod a teljes ötéves lekötést, a teljes 2 millió forint hozam adómentes lesz – nulla forint adó. Ez a példa jól mutatja, hogy egy egyszerű, ötéves elköteleződéssel 300 000 forintot spórolhatsz meg pusztán az adón, miközben a tőkéd is dolgozik.

Összefoglalás és jogszabályi háttér

A Tartós Befektetési Számla a magyar megtakarítók egyik leghatékonyabb adóoptimalizációs eszköze, amelyet a személyi jövedelemadóról szóló törvény szabályoz. A lényege egyszerű: cserébe azért, hogy a pénzedet legalább öt évig a számlán tartod, a hozam adómentessé válik. A hároméves részleges kedvezmény pedig rugalmasságot ad azoknak, akik esetleg korábban hozzáférnének a pénzükhöz.

A TBSZ különösen jól működik hosszú távú célok, például nyugdíjcélú megtakarítás vagy gyermekek jövőjének megalapozása esetén. A számla nyitása egyszerű, a legtöbb banknál és értékpapír-forgalmazónál elérhető. A döntés előtt érdemes a saját befektetési céljaidhoz és időtávodhoz igazítani a stratégiát, és kihasználni az évenkénti számlanyitás lehetőségét a folyamatos hozzáférés érdekében.