Adózás élethelyzet szerint
A magyar adórendszert adónemek szerint szokás bemutatni – ahogy a hivatal gondolkodik. A valóságban viszont senki nem úgy ébred, hogy „ma utánanézek a vagyonszerzési illetéknek". Hanem úgy, hogy megszületett a gyereke, felmondtak neki, vagy örökölt egy lakást. Ez az oldal így rendez: tizenkét élethelyzet, mindegyiknél az időrend, a konkrét összegek, a teendők és az a hiba, ami a legtöbbe kerül.
Most született gyermekem
A legnagyobb pénzügyi lépcső nem a szülésnél van, hanem a gyermek második születésnapján. Érdemes rá két évvel előre készülni.
Mi történik, és mikor?
CSED – 24 hétig a korábbi bruttó bér 100 százaléka, 2026-tól teljesen adómentes. Egy 500 000 forintos bruttó bérnél ez havi 500 000 forint kézhez.
GYED – a kereset 70 százaléka, de legfeljebb havi 451 920 forint. Szintén szja-mentes, de 10 százalék nyugdíjjárulékot levonnak. Az előbbi példában havi 315 000 forint.
GYES – fix 28 500 forint bruttó, nettó 25 650 forint. Ez nem a keresettől függ, hanem a mindenkori öregségi nyugdíjminimumhoz kötött.
A GYED-ről a GYES-re váltás a példánkban havi 315 000 forintról 25 650 forintra esést jelent – közel 290 000 forint kiesés egyik hónapról a másikra. Ez a portál legtöbbet keresett témája, és jellemzően akkor derül ki, amikor már késő tervezni.
Amit érdemes megtenni
- A CSED-et a szülés után kell igényelni, a munkáltatón vagy a kifizetőhelyen keresztül. Visszamenőleg legfeljebb hat hónapra lehet kérni.
- Adja le a családi kedvezményre vonatkozó nyilatkozatot – enélkül az egész évet meg kell várni a visszaigényléshez.
- Ha az édesanya SZJA-mentes (NÉTAK, KÉTAK, 30 alattiak), akkor a családi kedvezményt az apa érvényesítse, különben elveszik.
A leggyakoribb hiba, hogy a család nem néz utána a 365 napos biztosítási feltételnek. CSED és GYED csak akkor jár, ha a szülést megelőző két évben megvan a 365 nap biztosítási idő. Enélkül csak GYES jár – havi 25 650 forint. Felsőoktatásban töltött idő bizonyos feltételekkel beszámít, ezért határesetben érdemes a kormányhivatallal kiszámoltatni.
Kapcsolódó kalkulátorok
Elvesztettem az állásomat
Három pénzösszeg jár, és mindhárom külön szabály szerint. A leggyakoribb tévedés, hogy a végkielégítés a felmondási idő helyett jár – valójában mellette.
Mi történik, és mikor?
Felmondási idő – 30 naptól indul, a munkaviszony hosszával nő, legfeljebb 90 nap. Ennek legalább a felére fel kell menteni a munkavégzés alól, teljes bérrel.
Végkielégítés – 3 év után 1 havi, 5 év után 2 havi, 10 év után 3 havi, és így tovább 25 év után 6 havi távolléti díjig. Ez a felmondási időre járó bérhez hozzáadódik.
Ki nem vett szabadság pénzbeli megváltása – ez munkabérként adózik.
Álláskeresési járadék – legfeljebb 90 napig, a korábbi átlagkereset 60 százaléka, de legfeljebb a minimálbér.
A 90 napos álláskeresési járadék rövidebb, mint sok más európai országban, és a plafon miatt magasabb keresetnél az arány jóval 60 százalék alatt marad. Egy 600 000 forintos bruttó bérnél a járadék a minimálbérre korlátozódik.
Amit érdemes megtenni
- A végkielégítés alapja a távolléti díj, nem az alapbér – tartalmazza a rendszeres pótlékokat is, ezért gyakran magasabb.
- Ha a felmondáskor öt éven belül van a nyugdíjkorhatárhoz, a végkielégítés további 1–3 havi díjjal emelkedik. Ezt a munkáltatók nem mindig számolják automatikusan.
- A munkaügyi igényérvényesítés határideje rövid – jellemzően harminc nap a felmondás közlésétől.
A végkielégítés egy összegben, munkabérként adózik: 15 százalék szja és 18,5 százalék járulék. Nincs kedvezmény és nincs több évre elosztás, mint például a német ötödölési szabály. Egy 3 000 000 forintos bruttó végkielégítésből 1 995 000 forint marad. Érdemes ezzel a nettó összeggel tervezni, nem a bruttóval.
Kapcsolódó kalkulátorok
Vállalkozást indítanék
A legfontosabb kérdés nem az, hogy melyik adózási formát válaszd, hanem hogy főállásban vagy mellette indulsz. Ez dönti el, hogy nyereséges lehet-e egyáltalán.
Mi történik, és mikor?
Döntsd el a főállás kérdését. Heti 36 órás munkaviszony mellett a minimum járulékfizetés nem terhel, csak a tényleges jövedelem után fizetsz.
A minimum járulék évi 1 220 184 forint – akkor is, ha nulla a bevétel. Ez havi több mint 100 000 forint fix teher.
Átalányadó, ha a valós költséged kisebb a törvényi hányadnál; tételes költségelszámolás, ha nagyobb. A KATA 2022 óta csak magánszemélyeknek számlázó főállású egyéni vállalkozóknak érhető el. 2027-re a kormány bővítést javasol – a KATA kalkulátor 2027 a törvényjavaslat szerint számol, de a javaslat még nem hatályos.
Évi 2 millió forintos várható bevételnél főállásban minden adózási forma veszteséges, mert a járulékteher önmagában meghaladja az 1,2 millió forintot. Mellékállásban ugyanez a bevétel már nyereséges. Az indulás időzítése tehát többet számít, mint a forma megválasztása.
Amit érdemes megtenni
- Nappali tagozatos hallgatóként a minimum járulék nem terhel – ez sokaknak nem egyértelmű.
- Az átalányadó bevételi plafonja évi 38 736 000 forint. Az átlépés az egész évre visszamenőleg átsorol a tételes elszámolás szabályai alá.
- Az alanyi áfamentesség határa 20 millió forint. Az átlépés azzal a számlával következik be, amelyik átlépi – és két évig nem választható újra.
A leggyakoribb tévedés az adószámos magánszemély és az egyéni vállalkozó összekeverése. Alkalmi, nem rendszeres munkához elég az adószámos magánszemély státusz, és nincs minimum járulék. A rendszeresség megítélése az adóhatóság dolga – ha bizonytalan vagy, kérdezd meg előre, ne utólag.
Kapcsolódó kalkulátorok
Lakást veszek vagy eladok
Két illeték és egy adó találkozik itt, és mindegyiknél van olyan kedvezmény, amit kérni kell – a hivatal nem alkalmazza magától.
Mi történik, és mikor?
Vagyonszerzési illeték – a forgalmi érték 4 százaléka. Egy 50 milliós lakásnál 2 000 000 forint. A fizetési meghagyás gyakran hónapokkal a vásárlás után érkezik.
Cserepótló vétel – ilyenkor csak a két ingatlan értékkülönbözete után kell illetéket fizetni. A határidő 2026-tól a vásárlást megelőző öt év, illetve az azt követő egy év.
SZJA a nyereség után – a szerzéstől számított öt év elteltével nulla. Addig lépcsőzetesen csökken: 100, 90, 60, 30, majd 0 százalék adóköteles.
A cserepótló vétel egy 62 millióért vásárolt és 27 millióért eladott lakásnál 2 480 000 helyett 1 400 000 forint illetéket jelent – több mint egymillió forint különbség. De csak akkor, ha a vagyonszerzési nyomtatványon megjelölöd.
Amit érdemes megtenni
- Örökölt ingatlannál az öt év az örökhagyó szerzésétől számít, nem az örökléstől. Gyakran kiderül, hogy az eladás eleve adómentes.
- A hagyatéki végzésben szereplő érték lesz a szerzési érték – ezt hosszú távon őrizd meg, akár évtizedekig.
- Minden felújítási számlát tegyél félre. A számla nélküli munka az eladáskor 15 százalékkal drágul vissza.
Az alulértékelt adásvételi szerződés kétszeresen árt. Az illeték alapja nem a szerződéses ár, hanem az adóhatóság által megállapított forgalmi érték – tehát nem spórolsz vele. Ugyanakkor a vevőnek a valós ár lesz a szerzési értéke, amit később nem tud igazolni, és emiatt a következő eladáskor magasabb nyereség után adózik.
Kapcsolódó kalkulátorok
Örököltem
A legtöbb öröklés Magyarországon illetékmentes. A gond ott kezdődik, ahol a rokoni kapcsolat nincs formalizálva.
Mi történik, és mikor?
A közjegyző folytatja le, és továbbítja az adatokat az adóhatósághoz. Külön bejelentést nem kell tenned.
Egyenes ági rokon, házastárs és testvér esetén nulla, értékhatár nélkül. Egyéb esetben lakásnál 9, más vagyonnál 18 százalék.
A fizetési meghagyás kézhezvételétől számított 30 napon belül. Részletfizetés kérhető.
Egy 45 millió forintos lakásnál a be nem jegyzett élettárs 4 050 000 forint illetéket fizet, a bejegyzett élettárs nullát. A bejegyzett élettársi kapcsolat közjegyző előtt néhány óra alatt létrehozható – hosszú kapcsolatban ez a lépés milliókat érhet.
Amit érdemes megtenni
- Az illeték alapja a tiszta érték: a hagyaték értéke mínusz az örökhagyó tartozásai és a temetési költség.
- Az örökös a hagyaték erejéig felel az adósságokért, saját vagyonával nem. Ha a tartozás több, az örökség visszautasítható – de csak teljes egészében.
- Az életbiztosításból kedvezményezettként kapott összeg nem része a hagyatéknak, közvetlenül a kedvezményezetthez kerül.
Sokan nem őrzik meg a hagyatéki végzést, pedig abban szerepel az ingatlan megállapított értéke. Ez lesz a szerzési érték, ha valaha eladod. Ennek hiányában a teljes eladási ár után adózhatsz – egy 40 milliós lakásnál ez több millió forint különbség.
Kapcsolódó kalkulátorok
Külföldön dolgozom vagy külföldre költözöm
Az adó és a társadalombiztosítás két külön szabályrendszer. Aki összekeveri őket, drágán fizet érte.
Mi történik, és mikor?
Ez határozza meg, melyik állam adóztathat. Sorrend: állandó lakóhely, létérdekek központja, szokásos tartózkodási hely, állampolgárság.
Mentesítés – a külföldön adózott jövedelem itt mentes (Németország, Ausztria). Beszámítás – itt is adózol, de a külföldi adó levonható.
A magyar–amerikai egyezmény 2024-ben hatályát vesztette. Ilyenkor a külföldi adó 90 százaléka számítható be, de a magyar adó nem lehet kevesebb a jövedelem 5 százalékánál.
Magyar kifizető hiányában neked kell negyedévente adóelőleget fizetned – január, április, július és október 12-ig. A NAV bevallási tervezete a külföldi jövedelmet jellemzően nem tartalmazza, mert nem érkezik róla adat magyar kifizetőtől.
Amit érdemes megtenni
- Kiküldetésnél az A1 igazolást a kiküldetés megkezdése előtt kell beszerezni. Visszamenőleges kiállítás lehetséges, de lassú és nem garantált.
- Az A1 semmit nem mond az szja-ról – lehet érvényes A1-ed, és mégis magyar adót fizetsz ugyanazért a munkáért.
- A jövedelmet a megszerzés napján érvényes MNB-árfolyamon kell forintra váltani, és a választott módszert az egész évben tartani.
A bevallási kötelezettség akkor is fennáll, ha nincs fizetendő adó. Az automatikus információcsere révén az adóhatóság több mint száz országból kap adatot bankszámlákról és jövedelmekről – az elmaradt bevallás utólag adóhiányt, bírságot és pótlékot jelent. Az önkéntes önellenőrzés lényegesen enyhébb következménnyel jár.
Kapcsolódó kalkulátorok
Tartósan beteg lettem
Két dolog jár, és a második olyan kedvezmény, amiről a legtöbben nem is tudnak – öt évre visszamenőleg is igényelhető.
Mi történik, és mikor?
Betegszabadság – a munkáltató fizeti, a távolléti díj 70 százaléka. Ebből szja és járulék is levonódik.
Táppénz – a napi átlagkereset 60 százaléka két év biztosítási idő felett, 50 százaléka alatta. Csak 15 százalék szja-t vonnak, járulékot nem.
Személyi kedvezmény – havi 16 140 forint adómegtakarítás, évi 193 680 forint.
A táppénz napi maximuma a minimálbér kétszeresének harmincad része, 2026-ban 21 520 forint. Havi 1,3 millió forint feletti bruttó bérnél a táppénz jóval a 60 százalék alatt marad – kétmilliós fizetésnél nagyjából 32 százalék.
Amit érdemes megtenni
- A 335/2009. kormányrendelet listája sokkal szélesebb, mint hinnéd: cukorbetegség, cöliákia, laktózérzékenység, asztma, epilepszia, Crohn-betegség is szerepel rajta.
- A kedvezmény öt évre visszamenőleg igényelhető önellenőrzéssel – ez közel 900 000 forint is lehet.
- A szakorvosi igazolást nem kell beküldeni, csak megőrizni öt évig.
Ha teljes SZJA-mentességet élvezel – például háromgyermekes anyaként –, akkor a személyi kedvezményt nem tudod érvényesíteni, mert nincs miből levonni. Ilyenkor érdemes megnézni, hogy a házastárs érvényesítheti-e a családi kedvezményt.
Kapcsolódó kalkulátorok
Közeledik a nyugdíjam
A legfontosabb teendő nem a nyugdíj igénylése, hanem a nyilvántartás ellenőrzése – jóval korábban, mint gondolnád.
Mi történik, és mikor?
Kérd le a nyugdíjbiztosítási nyilvántartást az ügyfélkapun. A 2010 előtti időszakokban gyakoriak a hiányok.
Az összeg a teljes életpálya valorizált átlagkeresetéből számolódik, a szolgálati idő szerinti szorzóval: 20 évnél 53, 40 évnél 80 százalék.
Nem vonnak 18,5 százalék járulékot, csak a 15 százalék szja-t. Egy 400 000 forintos bruttó bérből 340 000 forint marad.
Két hiányzó szolgálati év a 40. év elérésénél a szorzót 80-ról 75 százalék körülre viheti. Egy 500 000 forintos valorizált átlagkeresetnél ez havi 20 000 forint különbség – húsz év alatt közel 5 millió forint.
Amit érdemes megtenni
- A hiányzó időt munkakönyvvel, régi bérjegyzékkel vagy tanúvallomással lehet pótolni – minél régebbi, annál nehezebb.
- Nők 40 év jogosultsági idő után a korhatár előtt is mehetnek. A gyermeknevelés is beszámít, de a keresőtevékenységből legalább 32 évnek meg kell lennie.
- Nyugdíj mellett dolgozva évente 0,5 százalék nyugdíjnövelés kérhető – ezt külön igényelni kell, nem jár automatikusan.
A magyar helyettesítési ráta – a nyugdíj és az utolsó kereset aránya – jellemzően 55–65 százalék, magas keresetnél a degresszió miatt ennél is kevesebb. Önkéntes pénztár vagy nyugdíj-előtakarékosság nélkül komoly életszínvonal-eséssel kell számolni. A befizetés 20 százaléka visszaigényelhető az szja-ból, évi 150 000 forintig.
Kapcsolódó kalkulátorok
Válok
A vagyonmegosztás önmagában illetékmentes – a legtöbb költség ott keletkezik, amikor a közös lakást valamelyik fél megtartja vagy eladják.
Mi történik, és mikor?
Ez a lépés illetékmentes. Ha a közös vagyont felezitek, egyik félnek sem keletkezik vagyonszerzési illetéke.
A vagyonközösség megszüntetésén belüli értékkiegyenlítés illetékmentes marad. Ha viszont ezen felül vásárol tulajdonrészt, arra már a szokásos 4 százalék jön.
Az eladásból származó nyereség után mindkét fél a saját tulajdoni hányada arányában adózik. Az öt éves szabály itt is él: a szerzéstől számítva lépcsőzetesen csökken az adóköteles rész.
A gyermek után járó családi kedvezmény nem oszlik meg automatikusan. Ha nem rendezitek írásban, ki érvényesíti, a NAV mindkettőtöknél kifogásolhatja – és utólag kell rendezni. Közös felügyeletnél 50-50 százalékban is megosztható.
Amit érdemes megtenni
- Rögzítsétek írásban, melyikőtök érvényesíti a családi kedvezményt, és milyen arányban. Ez az adóelőleg-nyilatkozatban is szerepeljen.
- A gyermektartásdíj nem adóköteles annál, aki kapja, és nem is vonható le annál, aki fizeti.
- Ha a lakás egyikőtöknél marad, a szerzési érték szempontjából az eredeti vásárláskori érték számít, nem a válásbeli elszámolás.
A leggyakoribb tévedés, hogy a válás után eladott lakásnál a szerzés időpontja a válás. Valójában az eredeti vásárlás dátuma számít – ami sokszor azt jelenti, hogy az öt év már rég letelt, és az eladás adómentes. Érdemes megnézni, mielőtt bárki adót fizetne feleslegesen.
Kapcsolódó kalkulátorok
Beteg lett a gyermekem
Külön ellátás jár a gyermek ápolására, és az időtartama a gyermek életkorától függ – nem attól, hogy mennyi táppénzt használtál el magadra.
Mi történik, és mikor?
Gyermekápolási táppénz gyakorlatilag korlátlan időtartamra, ha a szülő ápolja a beteg gyermeket.
Évente és gyermekenként legfeljebb 84 nap.
Évente 42 nap, egyedülálló szülőnél 84 nap.
Évente 14 nap, egyedülálló szülőnél 28 nap. Tizenkét éves kor felett már nem jár.
A gyermekápolási táppénz összege ugyanúgy a napi átlagkereset 60 százaléka két év biztosítási idő felett, és ugyanaz a napi maximum vonatkozik rá: 2026-ban 21 520 forint. Magasabb keresetnél tehát itt is jóval 60 százalék alatt marad a tényleges arány.
Amit érdemes megtenni
- A napok gyermekenként járnak, nem összevontan – két gyermeknél kétszer annyi keret áll rendelkezésre.
- A saját táppénzed és a gyermekápolási táppénz külön keret, nem vonják össze.
- Tartósan beteg gyermek után a szülő emelt összegű családi pótlékra és bizonyos esetekben adókedvezményre is jogosult lehet.
Sokan nem tudják, hogy a gyermekápolási táppénzből csak 15 százalék szja-t vonnak, járulékot nem – ugyanúgy, mint a saját táppénznél. Emiatt a nettó magasabb, mint amire elsőre számítanának. A másik gyakori hiba, hogy elfelejtik: tizenkét éves kor felett ez az ellátás megszűnik, tehát idősebb gyermeknél már szabadságot kell tervezni.
Kapcsolódó kalkulátorok
Bérbe adom a lakásomat
A döntés, amit az első évben meghozol a költségelszámolásról, évekre kihat – és az egyik választás a lakás későbbi eladásakor is számít.
Mi történik, és mikor?
Nem kell adószám, ha hosszú távú lakáscélú bérbeadásról van szó. Elég a bevallásban szerepeltetni.
Adóelőleget kell fizetni: január, április, július és október 12-ig. Ha céges a bérlő, ő vonja le kifizetőként.
A végleges elszámolás a bevallásban. A jövedelem az összevont adóalap része, 15 százalék szja-val.
Két költségelszámolási mód közül választhatsz. A 10 százalékos hányad egyszerű, semmit nem kell igazolni. A tételes elszámolásnál viszont levonhatod a rezsit, a felújítást, a bérbeadott lakásra felvett hitel kamatát, és az épület értékének évi 2 százalékát amortizációként.
Amit érdemes megtenni
- Felújítás évében a tételes elszámolás jellemzően sokkal kedvezőbb – egy 1,2 milliós fürdőszoba-felújítás közel 300 000 forint adómegtakarítást hozhat.
- A szociális hozzájárulási adó 2019 óta nem terheli a bérbeadást, összeghatártól függetlenül. Sok régi cikk még mást ír.
- Ha a bérlő nem fizet, a meg nem kapott bérleti díj nem bevétel – a már befizetett adó önellenőrzéssel visszaigényelhető.
Az amortizáció csábító, mert évi több százezer forinttal csökkenti az adóalapot. De van egy következménye, amit szinte senki nem mond el előre: az elszámolt értékcsökkenést a lakás későbbi eladásakor figyelembe kell venni a szerzési érték megállapításánál. Nem tűnik el, csak elhalasztódik – ezért hosszú távon érdemes végigszámolni, nem csak az adott évre.
Kapcsolódó kalkulátorok
Megtakarítani vagy befektetni kezdek
Nem minden befektetéshez éri meg a TBSZ – és van egy kedvezmény, ami évi 150 ezer forintot ér, mégis sokan nem élnek vele.
Mi történik, és mikor?
A TBSZ nyitásának éve a gyűjtőév: ekkor lehet befizetni. Év végén a számla lezárul az új befizetések előtt.
Ha feltöröd: 10 százalék szja, szocho nélkül.
A hozam teljesen adómentes – ez a TBSZ lényege.
A TBSZ nem mindenre éri meg. Részvénynél és ETF-nél a sima számlán is csak 15 százalék az adó, mert ellenőrzött tőkepiaci ügyletnek minősül – ott ráadásul a veszteséget is el lehet számolni. A TBSZ valódi haszna a kamatjellegű hozamoknál van: bankbetét, vállalati kötvény, egyes alapok, ahol a sima számlán 28 százalék az adó.
Amit érdemes megtenni
- Évente nyithatsz új TBSZ-t, szolgáltatónként. Sokan azt hiszik, csak egy lehet – valójában létrát lehet belőle építeni, hogy minden évben lejárjon egy.
- Az önkéntes nyugdíjpénztárba, egészségpénztárba vagy NYESZ-re befizetett összeg 20 százaléka visszaigényelhető az szja-ból: évi 150 000 forintig, NYESZ-szel együtt 280 000 forintig.
- A kriptóban a coin-to-coin váltás nem adóköteles esemény – az adó csak a kilépéskor keletkezik, éves szinten összevontan.
A TBSZ-t nem lehet részlegesen feltörni büntetlenül: ha idő előtt hozzányúlsz, a rövidebb időtávra vonatkozó adókulcs a teljes számlára érvényes. Ezért csak olyan pénzt tegyél rá, amire öt évig biztosan nem lesz szükséged. Aki teljes szja-mentességet élvez – például háromgyermekes anyaként –, az a pénztári 20 százalékos visszatérítést sem tudja igénybe venni, mert nincs miből visszaigényelni.
Kapcsolódó kalkulátorok
Miért így rendeztük?
Mert a látogatóink nagy része nem tudja, hogy amit keres, azt hogyan hívják. A keresési adataink szerint sokan olyan kifejezésekkel érkeznek, amelyekben nincs benne az adónem neve – csak a helyzet, amiben vannak.
Ez az oldal nem helyettesíti a kalkulátorokat, hanem odavezet hozzájuk. És megmutatja azokat az összefüggéseket, amelyek egyetlen kalkulátorban sem látszanak: hogy a GYED és a GYES között szakadék van, hogy a végkielégítés a felmondási idő mellé jár, vagy hogy az öröklés utáni eladásnál az évek az örökhagyó szerzésétől számítanak.
Tájékoztató jellegű tartalom, nem adótanácsadás. Konkrét ügyben könyvelő vagy adótanácsadó tud felelősséggel nyilatkozni.