- Ingyenes, regisztráció nélkül
- A 2026-os szabályok szerint
- Magyar jogszabályok alapján
- Nincs adatgyűjtés a számításról
Részletek
Tájékoztató jellegű becslés. A kriptoadózás összetett lehet (átváltások, staking, NFT); pontos nyilvántartás és könyvelői egyeztetés ajánlott.
Gyakori kérdések
Mennyi adót kell fizetni a kriptonyereség után?
Egységesen 15 százalék személyi jövedelemadót, szociális hozzájárulási adó nélkül. Ez a 2022-ben bevezetett külön szabály, amely a korábbi, jóval terhesebb adózást váltotta fel.
Mikor keletkezik adófizetési kötelezettség?
Amikor kilépsz a kriptovilágból: eladod hagyományos pénzre, vagy áruért, szolgáltatásért fizetsz vele. A kriptoeszközök egymás közötti váltása általában nem keletkeztet adókötelezettséget.
Hogyan számolom ki a nyereséget?
A bevételből levonod a bekerülési értéket – tehát amennyiért vetted – és a tranzakciós költségeket, például a tőzsdei jutalékot és a hálózati díjat. Az így kapott összeg után fizetsz 15 százalékot.
Mit tehetek, ha veszteséges volt az év?
Adókiegyenlítéssel bármely korábbi év kriptonyeresége ellen elszámolhatod. Ha tehát 2024-ben nyereség után adóztál, és 2026-ban veszteséged keletkezik, a korábban megfizetett adó egy része visszaigényelhető. Ehhez mindkét év dokumentációja szükséges.
Milyen nyilvántartást kell vezetnem?
Tranzakciónként: dátum, típus, mennyiség, árfolyam, forintérték és költség. A tőzsdék általában adnak exportot, de az adott pillanatra vonatkozó forintárfolyam gyakran hiányzik belőle. Évekkel későbbi rekonstrukció rendkívül időigényes.
Szerepel-e a kriptonyereség a NAV tervezetében?
Nem. A NAV nem kap adatot a kriptotőzsdéktől, ezért a bevallási tervezet ezt sosem tartalmazza. Neked kell beírnod a május 20-i határidőig.
Adóköteles-e a stakingből származó jövedelem?
A staking és a kölcsönzés hozama nem feltétlenül esik ugyanabba a kategóriába, mint az árfolyamnyereség. Az ügylet jellegétől függően más jövedelemtípus is szóba jöhet, akár szochoval. Nagyobb összegeknél érdemes ezt könyvelővel tisztázni.
Mi a helyzet a bányászattal?
A rendszeres, nyereségszerzésre irányuló bányászat üzletszerű tevékenységnek minősülhet, ami már vállalkozói adózást jelent. Az alkalmi és a rendszeres tevékenység megítélése eltérő.
Külföldi tőzsdén elért nyereség is adóköteles itthon?
Igen. Magyar adóügyi illetőségűként a világjövedelmed után itthon adózol, függetlenül attól, melyik ország tőzsdéjén realizáltad. A DAC8 irányelv nyomán a kriptoszolgáltatók egyre szélesebb körben szolgáltatnak adatot az adóhatóságoknak.
Mi történik, ha korábban nem vallottam be a nyereséget?
Önellenőrzéssel pótolható, öt évre visszamenőleg. Az önként feltárt hiba esetén a szankció lényegesen enyhébb, mint ha a NAV ellenőrzés során találja meg.
Frequently asked questions
How much tax is payable on crypto gains?
A uniform 15 percent personal income tax, with no social contribution tax. This is the separate rule introduced in 2022, which replaced the earlier, far heavier taxation.
When does the tax liability arise?
When you exit the crypto world: you sell for conventional money, or pay with it for goods or services. Exchanging crypto assets for one another generally does not create a tax liability.
How do I calculate the gain?
Deduct the acquisition value – what you paid for it – and transaction costs such as exchange commission and network fees from the proceeds. You pay 15 percent on the resulting amount.
What can I do if the year was loss-making?
Through tax equalisation you can set it against crypto gains from any earlier year. So if you paid tax on a gain in 2024 and make a loss in 2026, part of the tax paid earlier can be reclaimed. This requires documentation for both years.
What records must I keep?
Per transaction: date, type, quantity, exchange rate, forint value and cost. Exchanges usually provide an export, but the forint rate for the specific moment is often missing from it. Reconstructing this years later is extremely time-consuming.
Does the crypto gain appear in the tax authority's draft?
No. The authority receives no data from crypto exchanges, so the draft return never contains it. You must enter it yourself by the 20 May deadline.
Is income from staking taxable?
The yield from staking and lending does not necessarily fall into the same category as capital gains. Depending on the nature of the transaction, a different income type may apply, possibly with social contribution tax. For larger amounts it is worth clarifying this with an accountant.
What about mining?
Regular mining aimed at making a profit may qualify as business-like activity, which means entrepreneurial taxation. Occasional and regular activity are assessed differently.
Are gains on a foreign exchange taxable here?
Yes. As a Hungarian tax resident you are taxed here on your worldwide income, regardless of which country's exchange you realised it on. Following the DAC8 directive, crypto service providers increasingly report data to tax authorities.
What happens if I did not declare gains earlier?
This can be remedied by self-revision, going back five years. For a voluntarily disclosed error the sanction is considerably milder than if the tax authority finds it during an audit.
Häufig gestellte Fragen
Wie viel Steuern fallen auf Krypto-Gewinne an?
Einheitlich 15 Prozent Einkommensteuer, ohne Sozialbeitragsteuer. Das ist die 2022 eingeführte Sonderregel, die die frühere, deutlich höhere Besteuerung abgelöst hat.
Wann entsteht die Steuerpflicht?
Wenn Sie die Kryptowelt verlassen: beim Verkauf gegen konventionelles Geld oder beim Bezahlen von Waren und Dienstleistungen damit. Der Tausch von Kryptowerten untereinander löst in der Regel keine Steuerpflicht aus.
Wie berechne ich den Gewinn?
Ziehen Sie vom Erlös den Anschaffungswert – also den Kaufpreis – sowie die Transaktionskosten wie Börsengebühren und Netzwerkgebühren ab. Auf den verbleibenden Betrag zahlen Sie 15 Prozent.
Was kann ich tun, wenn das Jahr verlustreich war?
Über den Steuerausgleich können Sie den Verlust gegen Krypto-Gewinne beliebiger früherer Jahre verrechnen. Haben Sie also 2024 einen Gewinn versteuert und machen 2026 Verlust, ist ein Teil der früher gezahlten Steuer erstattungsfähig. Dafür ist die Dokumentation beider Jahre erforderlich.
Welche Aufzeichnungen muss ich führen?
Je Transaktion: Datum, Art, Menge, Kurs, Forint-Wert und Kosten. Börsen bieten meist einen Export an, doch der Forint-Kurs für den konkreten Zeitpunkt fehlt darin häufig. Eine Rekonstruktion Jahre später ist außerordentlich aufwendig.
Erscheint der Krypto-Gewinn im Entwurf der Steuerbehörde?
Nein. Die Behörde erhält keine Daten von Kryptobörsen, der Erklärungsentwurf enthält ihn daher nie. Sie müssen ihn bis zum 20. Mai selbst eintragen.
Sind Einkünfte aus Staking steuerpflichtig?
Erträge aus Staking und Verleihen fallen nicht zwingend in dieselbe Kategorie wie Kursgewinne. Je nach Art des Geschäfts kann eine andere Einkunftsart greifen, unter Umständen mit Sozialbeitragsteuer. Bei größeren Beträgen sollten Sie dies mit einem Buchhalter klären.
Wie steht es mit dem Mining?
Regelmäßiges, auf Gewinnerzielung gerichtetes Mining kann als gewerbsmäßige Tätigkeit gelten, was eine unternehmerische Besteuerung bedeutet. Gelegentliche und regelmäßige Tätigkeit werden unterschiedlich beurteilt.
Sind Gewinne an einer ausländischen Börse hier steuerpflichtig?
Ja. Als in Ungarn steuerlich ansässige Person versteuern Sie hier Ihr Welteinkommen, unabhängig davon, an welcher Börse Sie es realisiert haben. Infolge der DAC8-Richtlinie melden Kryptodienstleister zunehmend Daten an die Steuerbehörden.
Was passiert, wenn ich frühere Gewinne nicht erklärt habe?
Das lässt sich durch Selbstkorrektur fünf Jahre rückwirkend nachholen. Bei freiwillig offengelegten Fehlern ist die Sanktion deutlich milder, als wenn die Steuerbehörde sie bei einer Prüfung entdeckt.
Két szemléltető eset
A nevek kitaláltak; a számítások a hatályos szabályok szerint készültek.
Eset 1: A portfólió-átrendezés, ami nem adóköteles
Helyzet: Ádám 2 millió forintért vett bitcoint, ami 3,5 millióra nőtt. Ebből ethereumra vált, majd később 4 millió forintért forintra vált.
Számítás: A bitcoin → ethereum váltás nem adóköteles esemény – a kriptoeszközök egymás közötti cseréje nem keletkeztet adókötelezettséget. Az adó csak a kilépéskor keletkezik: 4 000 000 − 2 000 000 = 2 millió forint ügyleti nyereség, 15 százalék szja = 300 000 forint. Szocho nincs.
Ami itt fontos: ez a szabály sokat ér az aktív kereskedőknek. Éveken át lehet a portfólión belül mozogni adófizetés nélkül; az adó csak akkor esedékes, ha valóban forintot vagy árut kapsz érte. A számítás pedig éves szinten összevontan történik, nem ügyletenként.
Eset 2: A veszteséges év, ami visszahozza a tavalyi adót
Helyzet: Bea 2025-ben 1,5 millió forint nyereséget ért el, és fizetett rá 225 000 forint adót. 2026-ban viszont 1 millió forint vesztesége lett.
Számítás: Az adókiegyenlítés szabálya szerint a veszteség a megelőző két év kriptonyereségével szemben is elszámolható. Bea az 1 millió forint veszteség 15 százalékát, azaz 150 000 forintot igényelhet vissza a 2025-ben megfizetett adóból.
Ami itt fontos: ehhez mindkét év dokumentációja kell – tranzakciónként dátum, mennyiség, árfolyam és forintérték. A tőzsdék exportja ezt gyakran nem tartalmazza a megszerzés pillanatában érvényes MNB-árfolyammal. Aki nem vezet nyilvántartást menet közben, annak évekkel később szinte lehetetlen rekonstruálnia.
Two illustrative cases
The names are fictional; the calculations follow the current rules.
Case 1: Rearranging the portfolio, which is not taxable
Situation: Ádám bought bitcoin for HUF 2 million, which grew to HUF 3.5 million. He switched it to ethereum and later converted it to forints for HUF 4 million.
Calculation: The bitcoin → ethereum switch is not a taxable event – exchanging crypto assets for one another creates no tax liability. Tax arises only on exit: 4,000,000 − 2,000,000 = HUF 2 million of transaction gain, 15 percent income tax = HUF 300,000. No social contribution tax.
What matters here: this rule is worth a lot to active traders. You can move within the portfolio for years without paying tax; the tax falls due only when you actually receive forints or goods. And the calculation is done on an annual aggregate basis, not transaction by transaction.
Case 2: The loss-making year that brings back last year's tax
Situation: Bea made a gain of HUF 1.5 million in 2025 and paid HUF 225,000 of tax on it. In 2026, however, she made a loss of HUF 1 million.
Calculation: Under the tax equalisation rule, a loss can be set against crypto gains of the preceding two years as well. Bea can reclaim 15 percent of the HUF 1 million loss, that is HUF 150,000, from the tax paid in 2025.
What matters here: this requires documentation for both years – date, quantity, rate and forint value per transaction. Exchange exports often do not include the central bank rate applicable at the moment of acquisition. Anyone not keeping records as they go will find reconstruction years later almost impossible.
Zwei Beispielfälle
Die Namen sind erfunden; die Berechnungen folgen den geltenden Regeln.
Fall 1: Die Portfolio-Umschichtung, die nicht steuerpflichtig ist
Situation: Ádám kaufte für 2 Millionen HUF Bitcoin, der auf 3,5 Millionen stieg. Er tauschte ihn in Ethereum und wandelte ihn später für 4 Millionen HUF in Forint um.
Berechnung: Der Tausch Bitcoin → Ethereum ist kein steuerpflichtiger Vorgang – der Tausch von Kryptowerten untereinander löst keine Steuerpflicht aus. Die Steuer entsteht erst beim Ausstieg: 4.000.000 − 2.000.000 = 2 Millionen HUF Transaktionsgewinn, 15 Prozent Einkommensteuer = 300.000 HUF. Keine Sozialbeitragsteuer.
Was hier wichtig ist: Diese Regel ist für aktive Händler viel wert. Man kann sich jahrelang steuerfrei innerhalb des Portfolios bewegen; die Steuer wird erst fällig, wenn man tatsächlich Forint oder Waren erhält. Die Berechnung erfolgt zudem auf Jahresebene zusammengefasst, nicht je Geschäft.
Fall 2: Das Verlustjahr, das die Steuer des Vorjahres zurückbringt
Situation: Bea erzielte 2025 einen Gewinn von 1,5 Millionen HUF und zahlte darauf 225.000 HUF Steuer. 2026 machte sie hingegen 1 Million HUF Verlust.
Berechnung: Nach der Regel zum Steuerausgleich ist der Verlust auch gegen Kryptogewinne der beiden Vorjahre verrechenbar. Bea kann 15 Prozent des Verlusts von 1 Million HUF, also 150.000 HUF, von der 2025 gezahlten Steuer zurückfordern.
Was hier wichtig ist: Dafür ist die Dokumentation beider Jahre nötig – je Transaktion Datum, Menge, Kurs und Forint-Wert. Börsenexporte enthalten den zum Zeitpunkt des Erwerbs geltenden Kurs der Nationalbank häufig nicht. Wer nicht laufend Aufzeichnungen führt, kann das Jahre später kaum noch rekonstruieren.
Mikor nem ad pontos eredményt ez a kalkulátor?
A számítás tipikus élethelyzeteket modellez. Az alábbi esetekben az eredmény eltérhet a valóságtól, ezért érdemes könyvelővel egyeztetni:
- A staking, a kölcsönzés és a bányászat hozama más jövedelemtípusba is eshet, akár szochoval.
- A veszteség adókiegyenlítéssel csak akkor számolható el, ha a korábbi évek dokumentációja is megvan.
- A forintárfolyam a tranzakció időpontjában érvényes MNB-árfolyam – a tőzsdei export ezt gyakran nem tartalmazza.
When does this calculator not give an accurate result?
The calculation models typical situations. In the cases below the result may differ from reality, so it is worth checking with an accountant:
- Yield from staking, lending and mining may fall into a different income type, possibly with social contribution tax.
- A loss can only be set off through tax equalisation if documentation for the earlier years also exists.
- The forint rate is the central bank rate at the time of the transaction – exchange exports often do not include this.
Wann liefert dieser Rechner kein genaues Ergebnis?
Die Berechnung bildet typische Situationen ab. In den folgenden Fällen kann das Ergebnis abweichen – klären Sie es daher mit einem Buchhalter:
- Erträge aus Staking, Verleihen und Mining können in eine andere Einkunftsart fallen, unter Umständen mit Sozialbeitragsteuer.
- Ein Verlust ist über den Steuerausgleich nur verrechenbar, wenn auch die Dokumentation der früheren Jahre vorliegt.
- Maßgeblich ist der Forint-Kurs der Nationalbank zum Zeitpunkt der Transaktion – Börsenexporte enthalten ihn oft nicht.
Milyen jogszabály alapján számol ez a kalkulátor?
A számítás az alábbi hatályos jogszabályokon alapul. A kulcsokat és értékhatárokat minden jogszabály-módosítás után felülvizsgáljuk.
További hivatalos források: NAV · Nemzeti Jogszabálytár · Magyar Közlöny · Magyar Államkincstár
Felelősségi nyilatkozat: A kalkulátor tájékoztató jellegű, nem minősül adótanácsadásnak. Az egyedi élethelyzetek eltérhetnek a modellezett esetektől, ezért kötelezettségvállalás előtt kérd ki könyvelő vagy adótanácsadó véleményét. A számítási módszertan a módszertani oldalonnyilvánosan elérhető.
Legutóbbi szakmai felülvizsgálat:
Hogyan adózik a kriptovaluta 2026-ban?
2022 óta a kriptoeszközökből származó jövedelem külön adózó jövedelem, aminek kulcsa 15% SZJA – és ami a legfontosabb: szociális hozzájárulási adót nem kell fizetni utána. Ez lényegesen kedvezőbb, mint a korábbi, egyéb jövedelemként való adózás.
Mikor keletkezik adóköteles ügylet?
Ez a legfontosabb és legfélreértettebb pont: az adókötelezettség a kivezetéskor keletkezik, vagyis amikor a kriptoeszközt nem kriptoeszközre váltod – forintra, euróra, vagy termékre/szolgáltatásra. A kripto-kripto váltás (pl. Bitcoin → Ethereum) nem adóztatható esemény, tehát a portfólión belüli mozgásokat nem kell adóznod.
Hogyan számolod a jövedelmet?
Az adóalap az éves szinten összesített ügyleti nyereség: a tárgyévi bevételek mínusz a megszerzésre fordított igazolt kiadások és a tranzakciós költségek (tőzsdei díjak, bányászati költségek). Nem ügyletenként, hanem éves összesítésben kell számolni.
Adókiegyenlítés – ha veszteséges voltál
Ha egy évben veszteséged keletkezett, azt a megelőző két év kriptonyereségével szemben is elszámolhatod (adókiegyenlítés), így visszaigényelhetsz korábban megfizetett adót. Ez a szabály sokat érhet a kriptopiac volatilitása mellett.
A nyilvántartás a te felelősséged
A magyar tőzsdéken kívüli platformok nem adnak adatot a NAV-nak, és a bevallási tervezet nem tartalmazza a kriptojövedelmedet. Neked kell vezetned a nyilvántartást minden ügyletről: dátum, mennyiség, árfolyam, költség. Az adót az SZJA-bevallásban, május 20-ig kell bevallanod és megfizetned.
Gyakori kérdések
A staking és a bányászat hogyan adózik?
A staking- és bányászati jutalom is kriptoeszköz-ügyletből származó jövedelemként kezelendő, és akkor válik adókötelessé, amikor kivezeted (nem kriptóra váltod). A bányászat igazolt költségei (áram, hardver amortizáció) levonhatók.
Mi a helyzet az NFT-kkel?
Az NFT-ügyletek megítélése összetettebb: ha kriptoeszközként funkcionálnak, a kriptoszabályok vonatkoznak rájuk, de bizonyos esetekben (pl. üzletszerű kereskedés) más elbírálás alá eshetnek. Nagyobb volumennél érdemes szakértői véleményt kérni.
Külföldi tőzsdén tartom – akkor is kell adóznom?
Igen. Magyar adóügyi illetőségűként a világjövedelmed után adózol, függetlenül attól, hogy a platform hol van bejegyezve. A DAC8 irányelv nyomán a külföldi platformok is egyre bővebb adatszolgáltatásra kötelezettek.
Milyen nyilvántartást vezessek?
Ügyletenként: dátum, eszköz, mennyiség, forint-ellenérték a tranzakció napján, tranzakciós költség. A tőzsdék többsége exportálható ügyletlistát ad – ezt érdemes évente lementeni, mert a platform bezárása vagy fiókzárolás esetén később nem lesz hozzáférésed.
How is cryptocurrency taxed in 2026?
Since 2022, income from crypto assets has been separately taxed income at a rate of 15% income tax – and most importantly, no social contribution tax is payable on it. This is considerably more favourable than the earlier treatment as other income.
When does a taxable transaction arise?
This is the most important and most misunderstood point: the tax liability arises on exit, that is when you convert the crypto asset into something other than a crypto asset – forints, euros, or goods and services. A crypto-to-crypto exchange (for example Bitcoin → Ethereum) is not a taxable event, so movements within the portfolio do not have to be taxed.
How do you calculate the income?
The tax base is the transaction gain aggregated over the year: the revenues of the tax year less the documented expenditure on acquisition and the transaction costs (exchange fees, mining costs). The calculation is done on an annual aggregate basis, not transaction by transaction.
Tax equalisation – if you made a loss
If you made a loss in one year, you can set it against crypto gains from the preceding two years as well (tax equalisation), reclaiming tax paid earlier. Given the volatility of the crypto market, this rule can be worth a great deal.
Record-keeping is your responsibility
Platforms outside the Hungarian exchanges do not report data to the tax authority, and the draft return does not contain your crypto income. You must keep the records and enter the income yourself.
Wie werden Kryptowährungen 2026 besteuert?
Seit 2022 gelten Einkünfte aus Kryptowerten als gesondert besteuerte Einkünfte mit einem Satz von 15 % Einkommensteuer – und das Wichtigste: Eine Sozialbeitragsteuer fällt darauf nicht an. Das ist deutlich günstiger als die frühere Besteuerung als sonstige Einkünfte.
Wann entsteht ein steuerpflichtiger Vorgang?
Das ist der wichtigste und am häufigsten missverstandene Punkt: Die Steuerpflicht entsteht beim Ausstieg, also wenn Sie den Kryptowert in etwas anderes als einen Kryptowert tauschen – in Forint, Euro oder in Waren und Dienstleistungen. Ein Tausch von Krypto zu Krypto (etwa Bitcoin → Ethereum) ist kein steuerpflichtiger Vorgang, Bewegungen innerhalb des Portfolios sind also nicht zu versteuern.
Wie berechnen Sie das Einkommen?
Bemessungsgrundlage ist der auf Jahresebene zusammengefasste Transaktionsgewinn: die Einnahmen des Steuerjahres abzüglich der nachgewiesenen Anschaffungsaufwendungen und der Transaktionskosten (Börsengebühren, Mining-Kosten). Die Berechnung erfolgt nicht je Geschäft, sondern in der Jahressumme.
Steuerausgleich – wenn Sie Verluste hatten
Ist in einem Jahr ein Verlust entstanden, können Sie ihn auch gegen Kryptogewinne der beiden Vorjahre verrechnen (Steuerausgleich) und so früher gezahlte Steuer zurückfordern. Angesichts der Volatilität des Kryptomarktes kann diese Regel viel wert sein.
Die Aufzeichnung liegt in Ihrer Verantwortung
Plattformen außerhalb der ungarischen Börsen melden der Steuerbehörde keine Daten, und der Erklärungsentwurf enthält Ihre Kryptoeinkünfte nicht. Sie müssen die Aufzeichnungen führen und die Einkünfte selbst eintragen.