- Ingyenes, regisztráció nélkül
- A 2026-os szabályok szerint
- Magyar jogszabályok alapján
- Nincs adatgyűjtés a számításról
Részletek
Tájékoztató jellegű becslés a 2026-os NAV-tételek alapján. A mentességi szabályokat és a gépjárműadó-levonás feltételeit érdemes könyvelővel egyeztetni.
Hogyan működik a cégautóadó?
Cégautóadót azok a személygépkocsik után kell fizetni, amelyek nem magánszemély tulajdonában állnak, vagy magánszemély tulajdonában vannak ugyan, de költséget vagy értékcsökkenést számolnak el utánuk. Az adó havi tételét a motor teljesítménye (kW) és a környezetvédelmi osztályjelzés együtt határozza meg.
Fontos szabályok
- Az adót negyedévente, önadózással kell megállapítani és bevallani, a negyedévet követő hónap 20. napjáig.
- Ha egyetlen napig is fennáll a kötelezettség egy hónapban, arra a teljes hónapra jár az adó.
- A megfizetett gépjárműadó levonható a cégautóadóból, ha ugyanarra a járműre és ugyanarra az adóalanyra vonatkozik, és határidőben megfizették.
- 2026-tól a tételek inflációkövetők: a NAV a tárgyévet megelőző év október 31-ig közzéteszi a valorizált összegeket.
Mikor nem kell fizetni?
Nem keletkezik adókötelezettség többek között akkor, ha a magánszemély tulajdonos kiküldetési rendelvénnyel számolja el az üzleti útjait, vagy ha a cég egyáltalán nem számol el költséget az autóra. A 2025. január 1. előtt forgalomba helyezett 5P és 5N (plug-in, illetve növelt hatótávú hibrid) besorolású autókra átmeneti rendelkezés alapján 2026. december 31-ig fennáll a mentesség.
Forrás: NAV – Cégautóadó 2026. évre valorizált mértéke · Kapcsolódó: Cégautóadó 2026 – tételek és a gépjárműadó levonása
Wie funktioniert die Firmenwagensteuer?
Die Firmenwagensteuer ist für Personenwagen zu zahlen, die nicht im Eigentum einer Privatperson stehen oder die zwar einer Privatperson gehören, für die jedoch Kosten oder Abschreibungen verbucht werden. Der Monatsbetrag ergibt sich gemeinsam aus der Motorleistung (kW) und der Umweltklasse.
Wichtige Regeln
- Die Steuer ist vierteljährlich im Wege der Selbstveranlagung zu ermitteln und zu erklären, bis zum 20. Tag des auf das Quartal folgenden Monats.
- Besteht die Pflicht auch nur an einem einzigen Tag im Monat, ist die Steuer für den gesamten Monat fällig.
- Die gezahlte Kraftfahrzeugsteuer ist abziehbar, wenn sie dasselbe Fahrzeug und denselben Steuerpflichtigen betrifft und fristgerecht gezahlt wurde.
- Ab 2026 folgen die Beträge der Inflation: Die Steuerbehörde veröffentlicht die angepassten Werte bis zum 31. Oktober des Vorjahres.
Wann ist sie nicht zu zahlen?
Keine Steuerpflicht entsteht unter anderem dann, wenn der private Eigentümer seine Geschäftsfahrten mit einem Dienstreiseauftrag abrechnet oder wenn das Unternehmen für das Auto überhaupt keine Kosten verbucht.
Gyakori kérdések
Mikor kell cégautóadót fizetni?
Akkor, ha a járműre bármilyen költséget elszámolnak – akkor is, ha az autó magánszemély tulajdonában van. Nem a tulajdonhoz, hanem a költségelszámoláshoz kötődik. Elég egyetlen tankolási számla a könyvelésben, és az adókötelezettség beáll.
Mennyi az adó összege?
A motor teljesítményétől és a környezetvédelmi osztálytól függ, havi tételként. A NAV minden év október 31-éig teszi közzé a következő évi értékeket. 2026-ban ezek nagyjából 4,3 százalékkal emelkedtek.
Levonható-e a gépjárműadó?
Igen, ha ugyanarra a járműre és ugyanarra az adóalanyra vonatkozik, és határidőben megfizették. Ez utóbbi lényeges: a késve fizetett gépjárműadó nem vonható le, tehát kétszer fizetsz.
Hogyan kerülhető el jogszerűen a cégautóadó?
Kiküldetési rendelvénnyel. Ilyenkor a hivatalos célú kilométereket a hivatalos normák szerint téríted meg – kilométerdíj és üzemanyag-költségtérítés –, és nem számolsz el tényleges költséget. Mivel nincs költségelszámolás, cégautóadó sem keletkezik.
Mikor kell bevallani és fizetni?
Negyedévente, a negyedévet követő hónap 20-áig, elektronikusan. A NAV nem küld határozatot: neked kell kiszámolnod, bevallanod és befizetned. Ez a leggyakoribb oka a kései felismerésnek és a pótlékoknak.
Mi történik, ha csak egy napig áll fenn a kötelezettség?
A teljes havi tétel jár. Ha tehát a hónap utolsó napján számolsz el egy tankolást, arra a hónapra a teljes adót meg kell fizetni.
Vonatkozik-e a lízingelt autóra?
Igen. A tartós bérlet, a lízing és az operatív lízing esetén is beáll a kötelezettség, ha költséget számolnak el a járműre.
Mi a helyzet a magánhasználattal?
A cégautóadó megfizetésével a magánhasználat is rendezett – nem keletkezik külön adóköteles juttatás a munkavállalónál. Ez a cégautóadó egyik lényeges előnye.
Kell-e útnyilvántartást vezetni?
Ha kiküldetési rendelvénnyel dolgozol, a rendelvény maga a nyilvántartás. Tényleges költségelszámolásnál útnyilvántartás vezetése szükséges, amely alátámasztja az üzleti használatot.
Elektromos autóra is jár?
A legkedvezőbb környezetvédelmi besorolású járművekre alacsonyabb tételek vonatkoznak. A besorolás a forgalmi engedélyben szerepel; érdemes ellenőrizni, mert érdemi különbséget jelent.
Frequently asked questions
When must company car tax be paid?
Whenever any cost is accounted for in relation to the vehicle – even if the car is owned by a private individual. It is tied to cost accounting, not to ownership. A single fuel receipt in the books is enough for the liability to arise.
How much is the tax?
It depends on engine power and environmental classification, as a monthly item. The tax authority publishes the following year's figures by 31 October each year. In 2026 these rose by roughly 4.3 percent.
Can vehicle tax be deducted?
Yes, if it relates to the same vehicle and the same taxpayer and was paid on time. That last point matters: vehicle tax paid late cannot be deducted, so you effectively pay twice.
How can company car tax be lawfully avoided?
With a travel order. You then reimburse official-purpose kilometres at the official rates – mileage allowance and fuel cost reimbursement – and do not account for actual costs. Since there is no cost accounting, no company car tax arises.
When must it be declared and paid?
Quarterly, by the 20th of the month following the quarter, electronically. The tax authority does not issue a decision: you must calculate, declare and pay it yourself. This is the most common reason for late discovery and surcharges.
What if the liability exists for only one day?
The full monthly amount is due. So if you account for a fuel purchase on the last day of the month, the whole month's tax must be paid.
Does it apply to a leased car?
Yes. The liability arises with long-term rental, finance leasing and operating leasing alike, if costs are accounted for on the vehicle.
What about private use?
Paying the company car tax also settles private use – no separate taxable benefit arises for the employee. This is one of the significant advantages of the company car tax.
Must a mileage log be kept?
If you work with travel orders, the order itself is the record. With actual cost accounting, a mileage log is required to substantiate business use.
Does it apply to electric cars?
Lower rates apply to vehicles in the most favourable environmental categories. The classification appears in the vehicle registration document; it is worth checking, because it makes a material difference.
Häufig gestellte Fragen
Wann ist die Firmenwagensteuer zu zahlen?
Sobald für das Fahrzeug irgendwelche Kosten verbucht werden – auch dann, wenn das Auto einer Privatperson gehört. Sie knüpft an die Kostenverbuchung an, nicht an das Eigentum. Ein einziger Tankbeleg in der Buchhaltung genügt, damit die Steuerpflicht entsteht.
Wie hoch ist die Steuer?
Sie hängt von der Motorleistung und der Umweltklasse ab und fällt monatlich an. Die Steuerbehörde veröffentlicht die Werte für das Folgejahr jeweils bis zum 31. Oktober. 2026 sind sie um rund 4,3 Prozent gestiegen.
Ist die Kraftfahrzeugsteuer abziehbar?
Ja, sofern sie dasselbe Fahrzeug und denselben Steuerpflichtigen betrifft und fristgerecht gezahlt wurde. Letzteres ist wesentlich: Verspätet gezahlte Kraftfahrzeugsteuer ist nicht abziehbar, Sie zahlen dann faktisch doppelt.
Wie lässt sich die Firmenwagensteuer rechtmäßig vermeiden?
Mit einem Dienstreiseauftrag. Sie erstatten die dienstlich gefahrenen Kilometer dann nach den amtlichen Sätzen – Kilometergeld und Kraftstoffkostenerstattung – und verbuchen keine tatsächlichen Kosten. Ohne Kostenverbuchung entsteht auch keine Firmenwagensteuer.
Wann ist sie zu erklären und zu zahlen?
Vierteljährlich, bis zum 20. des auf das Quartal folgenden Monats, elektronisch. Die Steuerbehörde erlässt keinen Bescheid: Sie müssen selbst berechnen, erklären und zahlen. Das ist der häufigste Grund für späte Entdeckung und Säumniszuschläge.
Was gilt, wenn die Pflicht nur einen Tag besteht?
Der volle Monatsbetrag ist fällig. Verbuchen Sie also am letzten Tag des Monats eine Tankfüllung, ist die Steuer für den gesamten Monat zu zahlen.
Gilt sie auch für ein geleastes Auto?
Ja. Bei Langzeitmiete, Finanzierungsleasing und Operating-Leasing entsteht die Pflicht gleichermaßen, sobald Kosten für das Fahrzeug verbucht werden.
Wie steht es mit der privaten Nutzung?
Mit der Zahlung der Firmenwagensteuer ist auch die private Nutzung abgegolten – beim Arbeitnehmer entsteht kein gesonderter steuerpflichtiger Vorteil. Das ist einer der wesentlichen Vorteile dieser Steuer.
Muss ein Fahrtenbuch geführt werden?
Arbeiten Sie mit Dienstreiseaufträgen, ist der Auftrag selbst der Nachweis. Bei tatsächlicher Kostenverbuchung ist ein Fahrtenbuch erforderlich, das die geschäftliche Nutzung belegt.
Gilt sie auch für Elektroautos?
Für Fahrzeuge der günstigsten Umweltklassen gelten niedrigere Sätze. Die Einstufung steht im Fahrzeugschein; eine Prüfung lohnt sich, da sie einen erheblichen Unterschied macht.
Két szemléltető eset
A nevek kitaláltak; a számítások a hatályos szabályok szerint készültek.
Eset 1: Az egyetlen tankolás, ami egész havi adót hoz
Helyzet: Gergő egyéni vállalkozó, a saját autóját használja. Március 30-án elszámol egy 25 000 forintos tankolási számlát.
Számítás: A cégautóadó nem a tulajdonoshoz, hanem a költségelszámoláshoz kötődik. Ezzel az egyetlen számlával megkeletkezik a márciusi adókötelezettség – és ha akár egy napra is fennáll, a teljes hónapra jár. Egy 110 kW-os, közepes környezetvédelmi besorolású autónál ez több tízezer forint egyetlen tankolásért.
Ami itt fontos: a 25 000 forintos üzemanyagköltség így többe kerülhet, mint amennyit megspórolt vele. Az alternatíva a kiküldetési rendelvény: azzal a hivatalos kilométereket a NAV normák szerint térítheti, tényleges költséget nem számol el, és cégautóadó sem keletkezik.
Eset 2: A gépjárműadó, amit elfelejtettek levonni
Helyzet: Egy Kft négy céges autó után fizeti a cégautóadót, és a gépjárműadót is rendben megfizette áprilisban.
Számítás: A megfizetett gépjárműadó levonható a cégautóadóból, ha ugyanarra az autóra, ugyanarra az adózóra vonatkozik, és határidőben fizették meg. Négy autónál ez évi több százezer forint. Ha viszont a gépjárműadót késve fizették, a levonás elvész – a késedelem így kétszeresen büntet.
Ami itt fontos: a levonás nem automatikus, a negyedéves cégautóadó-bevallásban kell érvényesíteni. Sok könyvelő ezt elmulasztja, ha nem kapja meg időben a gépjárműadó befizetési igazolását.
Two illustrative cases
The names are fictional; the calculations follow the current rules.
Case 1: The single refuelling that triggers a whole month's tax
Situation: Gergő is a sole trader who uses his own car. On 30 March he accounts for a HUF 25,000 fuel invoice.
Calculation: Company car tax is tied not to ownership but to cost accounting. That single invoice creates the March liability – and if it exists for even one day, the tax is due for the entire month. For a 110 kW car in a middling environmental category, that is tens of thousands of forints for one tank of fuel.
What matters here: the HUF 25,000 of fuel cost can end up costing more than it saved. The alternative is a travel order: with it you reimburse official kilometres at the statutory rates, account for no actual costs, and no company car tax arises.
Case 2: The vehicle tax they forgot to deduct
Situation: A limited company pays company car tax on four company cars and duly paid the vehicle tax in April.
Calculation: Vehicle tax paid is deductible from company car tax if it relates to the same car and the same taxpayer and was paid on time. For four cars that is several hundred thousand forints a year. If the vehicle tax was paid late, however, the deduction is lost – so the delay penalises twice.
What matters here: the deduction is not automatic; it must be claimed in the quarterly company car tax return. Many accountants miss it if they do not receive the vehicle tax payment certificate in time.
Zwei Beispielfälle
Die Namen sind erfunden; die Berechnungen folgen den geltenden Regeln.
Fall 1: Die einzige Tankfüllung, die eine ganze Monatssteuer auslöst
Situation: Gergő ist Einzelunternehmer und nutzt sein eigenes Auto. Am 30. März verbucht er eine Tankrechnung über 25.000 HUF.
Berechnung: Die Firmenwagensteuer knüpft nicht an das Eigentum an, sondern an die Kostenverbuchung. Mit dieser einen Rechnung entsteht die Steuerpflicht für März – und besteht sie auch nur einen Tag, ist sie für den gesamten Monat fällig. Bei einem 110-kW-Auto mittlerer Umweltklasse sind das Zehntausende Forint für eine einzige Tankfüllung.
Was hier wichtig ist: Die Kraftstoffkosten von 25.000 HUF können damit mehr kosten, als sie eingespart haben. Die Alternative ist der Dienstreiseauftrag: Damit erstatten Sie die dienstlichen Kilometer nach den amtlichen Sätzen, verbuchen keine tatsächlichen Kosten, und es entsteht keine Firmenwagensteuer.
Fall 2: Die Kraftfahrzeugsteuer, die man abzuziehen vergaß
Situation: Eine GmbH zahlt für vier Firmenwagen die Firmenwagensteuer und hat die Kraftfahrzeugsteuer im April ordnungsgemäß entrichtet.
Berechnung: Die gezahlte Kraftfahrzeugsteuer ist von der Firmenwagensteuer abziehbar, sofern sie dasselbe Fahrzeug und denselben Steuerpflichtigen betrifft und fristgerecht gezahlt wurde. Bei vier Fahrzeugen sind das jährlich mehrere Hunderttausend HUF. Wurde die Kraftfahrzeugsteuer verspätet gezahlt, geht der Abzug jedoch verloren – die Verspätung bestraft also doppelt.
Was hier wichtig ist: Der Abzug erfolgt nicht automatisch, er ist in der vierteljährlichen Erklärung geltend zu machen. Viele Buchhalter versäumen das, wenn ihnen der Zahlungsnachweis nicht rechtzeitig vorliegt.
Mikor nem ad pontos eredményt ez a kalkulátor?
A számítás tipikus élethelyzeteket modellez. Az alábbi esetekben az eredmény eltérhet a valóságtól, ezért érdemes könyvelővel egyeztetni:
- Ha kiküldetési rendelvénnyel számolsz el, cégautóadó nem keletkezik – a kalkulátor a költségelszámolásos esetet modellezi.
- A gépjárműadó csak akkor vonható le, ha ugyanarra a járműre, ugyanarra az adóalanyra vonatkozik és határidőben megfizették.
- A környezetvédelmi besorolás a forgalmi engedélyből olvasható ki – rossz besorolással eltérő tétel jön ki.
When does this calculator not give an accurate result?
The calculation models typical situations. In the cases below the result may differ from reality, so it is worth checking with an accountant:
- If you account for costs with a travel order, no company car tax arises – the calculator models the cost accounting case.
- Vehicle tax is only deductible if it relates to the same vehicle and the same taxpayer and was paid on time.
- The environmental classification is read from the vehicle registration document – the wrong classification gives a different amount.
Wann liefert dieser Rechner kein genaues Ergebnis?
Die Berechnung bildet typische Situationen ab. In den folgenden Fällen kann das Ergebnis abweichen – klären Sie es daher mit einem Buchhalter:
- Rechnen Sie mit einem Dienstreiseauftrag ab, entsteht keine Firmenwagensteuer – der Rechner bildet den Fall der Kostenverbuchung ab.
- Die Kraftfahrzeugsteuer ist nur abziehbar, wenn sie dasselbe Fahrzeug und denselben Steuerpflichtigen betrifft und fristgerecht gezahlt wurde.
- Die Umweltklasse ergibt sich aus dem Fahrzeugschein – eine falsche Einstufung führt zu einem abweichenden Betrag.
Milyen jogszabály alapján számol ez a kalkulátor?
A számítás az alábbi hatályos jogszabályokon alapul. A kulcsokat és értékhatárokat minden jogszabály-módosítás után felülvizsgáljuk.
További hivatalos források: NAV · Nemzeti Jogszabálytár · Magyar Közlöny · Magyar Államkincstár
Felelősségi nyilatkozat: A kalkulátor tájékoztató jellegű, nem minősül adótanácsadásnak. Az egyedi élethelyzetek eltérhetnek a modellezett esetektől, ezért kötelezettségvállalás előtt kérd ki könyvelő vagy adótanácsadó véleményét. A számítási módszertan a módszertani oldalonnyilvánosan elérhető.
Legutóbbi szakmai felülvizsgálat: