- Ingyenes, regisztráció nélkül
- A 2026-os szabályok szerint
- Magyar jogszabályok alapján
- Nincs adatgyűjtés a számításról
Részletek
A legfontosabb: az egyenes ági öröklés adómentes
2013 óta teljesen mentes az örökösödési illeték alól az egyenes ági rokonok (gyermek, unoka, szülő, nagyszülő) és a túlélő házastárs öröklése – értékhatár nélkül. Ez az esetek túlnyomó többségét lefedi, tehát a legtöbb örökösnek egyáltalán nem kell illetéket fizetnie.
Mikor kell mégis fizetni?
Ha nem egyenes ági rokon örököl – például testvér, unokatestvér, nagynéni, barát vagy élettárs (bejegyzett élettársi kapcsolat nélkül) –, akkor illetékköteles az öröklés.
Az illeték mértéke
- 18% az általános kulcs a megszerzett vagyon tiszta értékére
- 9% lakástulajdon (és a hozzá kapcsolódó vagyoni értékű jog) öröklése esetén
Mi vonható le?
Az illeték alapja a tiszta érték: a hagyaték értékéből levonhatók az örökhagyó tartozásai, a hagyatéki terhek és a temetési költségek. Emellett minden örökösnél mentes a hagyatékból 300.000 Ft értékű ingóság.
Hogyan zajlik a folyamat?
Az öröklést a közjegyző folytatja le hagyatéki eljárás keretében, és ő továbbítja az adatokat a NAV-nak. Neked külön bevallást nem kell benyújtanod – a NAV határozatban közli a fizetendő illetéket, amit a kézhezvételtől számított 30 napon belül kell megfizetni. Kérhetsz részletfizetést is.
Visszautasíthatod az örökséget
Ha a hagyaték több tartozást tartalmaz, mint értéket, az örökséget visszautasíthatod. Ennek a hagyatéki tárgyaláson, írásban kell megtörténnie – utólag már nem lehet. Fontos, hogy az örökséget csak egészben lehet visszautasítani, részlegesen nem.
Das Wichtigste: Die Erbfolge in gerader Linie ist gebührenfrei
Seit 2013 ist die Erbschaft von Verwandten in gerader Linie (Kind, Enkel, Eltern, Großeltern) und des überlebenden Ehegatten vollständig befreit – ohne Wertgrenze. Das deckt die überwiegende Mehrzahl der Fälle ab, die meisten Erben zahlen also überhaupt keine Gebühr.
Wann ist dennoch zu zahlen?
Wenn kein Verwandter in gerader Linie erbt – etwa Geschwister, Cousins, Tanten, Freunde oder Lebensgefährten ohne eingetragene Lebenspartnerschaft –, ist die Erbschaft gebührenpflichtig.
Die Höhe der Gebühr
- 18 % als allgemeiner Satz auf den Reinwert des erworbenen Vermögens
- 9 % beim Erben von Wohneigentum (und der damit verbundenen vermögenswerten Rechte)
Was ist abziehbar?
Bemessungsgrundlage ist der Reinwert: Vom Wert des Nachlasses sind die Schulden des Erblassers, die Nachlassverbindlichkeiten und die Bestattungskosten abziehbar. Zusätzlich sind je Erbe bewegliche Sachen im Wert von 300.000 HUF befreit.
Wie läuft das Verfahren ab?
Die Erbfolge führt der Notar im Rahmen des Nachlassverfahrens durch und leitet die Daten an die Steuerbehörde weiter. Sie müssen keine gesonderte Erklärung abgeben – die Behörde teilt die zu zahlende Gebühr per Bescheid mit, der binnen 30 Tagen nach Zugang zu begleichen ist. Eine Ratenzahlung ist beantragbar.
Sie können die Erbschaft ausschlagen
Enthält der Nachlass mehr Schulden als Werte, können Sie die Erbschaft ausschlagen. Das muss in der Nachlassverhandlung schriftlich geschehen – nachträglich ist es nicht mehr möglich.
Gyakori kérdések
Kell öröklési illetéket fizetnem a szüleim után?
Nem. Az egyenes ági öröklés – szülő, gyermek, nagyszülő, unoka, örökbefogadott gyermek – teljesen illetékmentes, értékhatár nélkül. Ugyanez vonatkozik a házastársra, a bejegyzett élettársra, és 2020 óta a testvérekre is.
Mennyi az illeték, ha nem vagyok egyenes ági rokon?
Az általános kulcs 18 százalék, lakóingatlan öröklése esetén viszont csak 9 százalék. Örökösönként az első 300 000 forint értékű ingóság mentes, ebbe azonban a gépjárművek nem tartoznak bele.
Mentes-e az élettársam az illeték alól?
Csak akkor, ha bejegyzett élettársi kapcsolatban éltek. A be nem jegyzett élettárs a teljes 18, illetve 9 százalékot fizeti. Ez a leggyakoribb és legköltségesebb félreértés az öröklés körül – érdemes végrendelettel és a kapcsolat rendezésével felkészülni.
Hogyan kell bejelenteni az öröklést?
Nem kell külön bejelentened. A hagyatéki eljárást a közjegyző folytatja le, és ő továbbítja az adatokat a NAV felé. Az illetéket a NAV fizetési meghagyással veti ki, amelyet a kézhezvételtől számított 30 napon belül kell rendezni.
Mi számít a hagyaték értékének?
A hagyatéki eljárásban megállapított forgalmi érték. Ez az adat később is fontos lesz: ha az örökölt ingatlant eladod, ez lesz a szerzési érték, tehát ebből számítják az adóköteles nyereséget. Ezért a hagyatékátadó végzést hosszú távra érdemes megőrizni.
Örökölhetek adósságot is?
Igen, az örökös a hagyaték erejéig felel az örökhagyó tartozásaiért. A saját vagyonoddal nem kell helytállnod, de a megörökölt vagyon terhelhető. Ha a hagyaték túlnyomórészt adósság, az öröklés visszautasítható.
Meddig lehet visszautasítani az örökséget?
A hagyatéki tárgyaláson, illetve azt megelőzően írásban. A visszautasítás teljes és feltétel nélküli: nem lehet a vagyont elfogadni és az adósságot visszautasítani.
Van-e illeték a takarékbetét és az életbiztosítás öröklésekor?
A takarékbetét öröklése illetékmentes. Az életbiztosítás kedvezményezettként kapott összege pedig nem hagyaték, közvetlenül a kedvezményezetté válik – ez a legegyszerűbb módja annak, hogy vagyon gyorsan és illetékmentesen jusson el a megjelölt személyhez.
Mennyi ideig tart a hagyatéki eljárás?
Egyszerű esetben néhány hónap, vitás öröklésnél vagy külföldi vagyonelem esetén akár egy év is lehet. Az eljárás a halotti anyakönyvi kivonat alapján indul, a jegyző értesítése nyomán.
Külföldi vagyont is örökölhetek illetékmentesen?
A magyar illetékmentesség a belföldi vagyonra vonatkozik. A külföldön fekvő ingatlanra az adott ország szabályai érvényesek, ami akár jelentős örökösödési adót is jelenthet – például Németországban vagy Franciaországban. Ilyen esetben mindkét ország szabályait meg kell nézni.
Frequently asked questions
Do I have to pay inheritance duty after my parents?
No. Direct-line inheritance – parent, child, grandparent, grandchild, adopted child – is entirely duty-free, with no value limit. The same applies to spouses, registered partners and, since 2020, siblings as well.
How much is the duty if I am not a direct-line relative?
The general rate is 18 percent, but only 9 percent for inheriting a residential property. Per heir, the first HUF 300,000 of movable property is exempt, though vehicles do not fall within this.
Is my partner exempt from duty?
Only if you lived in a registered partnership. An unregistered partner pays the full 18 or 9 percent. This is the most common and most costly misunderstanding around inheritance – it is worth preparing with a will and by formalising the relationship.
How must the inheritance be reported?
You do not need to report it separately. The probate procedure is conducted by the notary, who forwards the data to the tax authority. The authority levies the duty by payment order, which must be settled within 30 days of receipt.
What counts as the value of the estate?
The market value established in the probate procedure. This figure matters later too: if you sell the inherited property, it becomes the acquisition value from which the taxable gain is calculated. The probate decision is therefore worth keeping for the long term.
Can I also inherit debts?
Yes, an heir is liable for the deceased's debts up to the value of the estate. You do not have to answer with your own assets, but the inherited assets can be charged. If the estate consists mostly of debt, the inheritance can be refused.
How long can an inheritance be refused?
At the probate hearing, or beforehand in writing. Refusal is total and unconditional: you cannot accept the assets and refuse the debts.
Is duty payable on inheriting a savings deposit or life insurance?
Inheriting a savings deposit is duty-free. An amount received as a life insurance beneficiary is not part of the estate at all and passes directly to the beneficiary – the simplest way for assets to reach a designated person quickly and free of duty.
How long does the probate procedure take?
A few months in a simple case, up to a year with contested inheritance or foreign assets. The procedure starts on the basis of the death certificate, following notification by the registrar.
Can I inherit foreign assets free of duty?
Hungarian exemption applies to domestic assets. Property situated abroad is subject to that country's rules, which can mean significant inheritance tax – in Germany or France, for example. In such cases both countries' rules must be examined.
Häufig gestellte Fragen
Muss ich nach meinen Eltern Erbschaftsgebühr zahlen?
Nein. Die Erbfolge in gerader Linie – Eltern, Kind, Großeltern, Enkel, adoptiertes Kind – ist ohne Wertgrenze vollständig gebührenfrei. Dasselbe gilt für Ehepartner, eingetragene Lebenspartner und seit 2020 auch für Geschwister.
Wie hoch ist die Gebühr, wenn ich kein Verwandter in gerader Linie bin?
Der allgemeine Satz beträgt 18 Prozent, beim Erben einer Wohnimmobilie jedoch nur 9 Prozent. Je Erbe sind die ersten 300.000 HUF an beweglichem Vermögen befreit, Fahrzeuge zählen jedoch nicht dazu.
Ist mein Lebenspartner von der Gebühr befreit?
Nur, wenn Sie in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft gelebt haben. Ein nicht eingetragener Lebenspartner zahlt die vollen 18 beziehungsweise 9 Prozent. Das ist das häufigste und teuerste Missverständnis beim Erben – mit einem Testament und der Formalisierung der Beziehung lässt sich vorsorgen.
Wie ist der Erbfall zu melden?
Sie müssen ihn nicht gesondert melden. Das Nachlassverfahren führt der Notar, der die Daten an die Steuerbehörde weiterleitet. Die Behörde setzt die Gebühr per Zahlungsbescheid fest, der binnen 30 Tagen nach Zugang zu begleichen ist.
Was gilt als Wert des Nachlasses?
Der im Nachlassverfahren festgestellte Verkehrswert. Diese Angabe ist auch später wichtig: Verkaufen Sie die geerbte Immobilie, ist sie der Anschaffungswert, aus dem der steuerpflichtige Gewinn berechnet wird. Bewahren Sie den Nachlassbeschluss daher langfristig auf.
Kann ich auch Schulden erben?
Ja, der Erbe haftet für die Schulden des Erblassers bis zur Höhe des Nachlasses. Mit eigenem Vermögen müssen Sie nicht einstehen, das geerbte Vermögen kann jedoch belastet werden. Besteht der Nachlass überwiegend aus Schulden, kann die Erbschaft ausgeschlagen werden.
Bis wann kann eine Erbschaft ausgeschlagen werden?
In der Nachlassverhandlung oder zuvor schriftlich. Die Ausschlagung ist vollständig und bedingungslos: Sie können nicht das Vermögen annehmen und die Schulden ausschlagen.
Fällt beim Erben von Spareinlagen und Lebensversicherungen eine Gebühr an?
Das Erben einer Spareinlage ist gebührenfrei. Eine als Begünstigter erhaltene Lebensversicherungssumme gehört gar nicht zum Nachlass und geht unmittelbar an den Begünstigten – der einfachste Weg, Vermögen schnell und gebührenfrei an eine bestimmte Person zu übertragen.
Wie lange dauert das Nachlassverfahren?
In einfachen Fällen einige Monate, bei streitigem Erbe oder ausländischem Vermögen bis zu einem Jahr. Das Verfahren beginnt auf Grundlage der Sterbeurkunde nach Mitteilung des Standesbeamten.
Kann ich ausländisches Vermögen gebührenfrei erben?
Die ungarische Befreiung gilt für inländisches Vermögen. Für im Ausland belegene Immobilien gelten die Regeln des jeweiligen Landes, was erhebliche Erbschaftsteuer bedeuten kann – etwa in Deutschland oder Frankreich. In solchen Fällen sind die Regeln beider Länder zu prüfen.
Két szemléltető eset
A nevek kitaláltak; a számítások a hatályos szabályok szerint készültek.
Eset 1: Az élettárs, aki 4 millió forintot fizet
Helyzet: Éva és Zoltán tizennyolc éve élnek együtt, de nem házasodtak össze és bejegyzett élettársi kapcsolatot sem létesítettek. Zoltán végrendeletében Évára hagyta a 45 millió forint értékű lakást.
Számítás: A be nem jegyzett élettárs nem tartozik a mentes körbe. Lakás öröklésénél a kedvezményes 9 százalékos kulcs jár, tehát 45 000 000 × 9% = 4 050 000 forint illeték. Ha bejegyzett élettársak lettek volna, ugyanez 0 forint.
Ami itt fontos: ez a legdrágább félreértés az öröklés körül. A bejegyzett élettársi kapcsolat közjegyző előtt néhány óra alatt létrehozható, és teljes illetékmentességet ad. Aki hosszú kapcsolatban él és közös vagyon van, annak ez a lépés több millió forintot érhet.
Eset 2: Az adóssággal terhelt hagyaték
Helyzet: Gábor édesapja után 12 millió forint értékű lakást és 8 millió forint hitelt örököl. A temetés 900 000 forintba került.
Számítás: Egyenes ági rokonként az öröklés eleve illetékmentes – de a példa a tiszta érték számítását mutatja. Az illetékalap a hagyaték értéke mínusz az örökhagyó tartozásai és a temetési költség: 12 000 000 − 8 000 000 − 900 000 = 3 100 000 forint. Nem egyenes ági öröklésnél ebből számolnának 9 százalékot.
Ami itt fontos: az örökös a hagyaték erejéig felel az adósságokért – saját vagyonával nem. Ha a tartozás meghaladja a vagyont, az örökség a hagyatéki tárgyaláson visszautasítható, de csak teljes egészében: nem lehet a lakást elfogadni és a hitelt visszautasítani.
Two illustrative cases
The names are fictional; the calculations follow the current rules.
Case 1: The partner who pays HUF 4 million
Situation: Éva and Zoltán have lived together for eighteen years but never married and never entered a registered partnership. In his will Zoltán left Éva the flat worth HUF 45 million.
Calculation: An unregistered partner does not fall within the exempt group. For inheriting a home the preferential 9 percent rate applies, so HUF 45,000,000 × 9% = HUF 4,050,000 of duty. Had they been registered partners, the same would be HUF 0.
What matters here: this is the costliest misunderstanding around inheritance. A registered partnership can be created before a notary in a few hours and gives full exemption from duty. For anyone in a long relationship with joint assets, this step can be worth millions of forints.
Case 2: An estate burdened with debt
Situation: Gábor inherits from his father a flat worth HUF 12 million and HUF 8 million of loans. The funeral cost HUF 900,000.
Calculation: As a direct-line relative the inheritance is exempt from duty anyway – but the example shows how net value is calculated. The duty base is the estate's value less the deceased's debts and funeral costs: 12,000,000 − 8,000,000 − 900,000 = HUF 3,100,000. For non-direct-line inheritance, 9 percent would be calculated from this.
What matters here: an heir is liable for debts up to the value of the estate – not with their own assets. If the debt exceeds the assets, the inheritance can be refused at the probate hearing, but only in full: you cannot accept the flat and refuse the loan.
Zwei Beispielfälle
Die Namen sind erfunden; die Berechnungen folgen den geltenden Regeln.
Fall 1: Die Lebensgefährtin, die 4 Millionen HUF zahlt
Situation: Éva und Zoltán leben seit achtzehn Jahren zusammen, haben aber weder geheiratet noch eine eingetragene Lebenspartnerschaft begründet. In seinem Testament vermachte Zoltán Éva die Wohnung im Wert von 45 Millionen HUF.
Berechnung: Ein nicht eingetragener Lebensgefährte gehört nicht zum befreiten Kreis. Beim Erben einer Wohnung gilt der ermäßigte Satz von 9 Prozent, also 45.000.000 × 9 % = 4.050.000 HUF Gebühr. Wären sie eingetragene Lebenspartner gewesen, wären es 0 HUF.
Was hier wichtig ist: Das ist das teuerste Missverständnis rund um das Erben. Eine eingetragene Lebenspartnerschaft lässt sich beim Notar in wenigen Stunden begründen und gewährt vollständige Gebührenfreiheit. Wer in einer langen Beziehung mit gemeinsamem Vermögen lebt, für den kann dieser Schritt Millionen wert sein.
Fall 2: Der mit Schulden belastete Nachlass
Situation: Gábor erbt von seinem Vater eine Wohnung im Wert von 12 Millionen HUF und 8 Millionen HUF Kredite. Die Bestattung kostete 900.000 HUF.
Berechnung: Als Verwandter in gerader Linie ist die Erbschaft ohnehin gebührenfrei – das Beispiel zeigt jedoch die Ermittlung des Reinwerts. Bemessungsgrundlage ist der Nachlasswert abzüglich der Schulden des Erblassers und der Bestattungskosten: 12.000.000 − 8.000.000 − 900.000 = 3.100.000 HUF. Bei einer Erbfolge außerhalb der geraden Linie würden daraus 9 Prozent berechnet.
Was hier wichtig ist: Der Erbe haftet für Schulden bis zur Höhe des Nachlasses – nicht mit eigenem Vermögen. Übersteigen die Schulden das Vermögen, kann die Erbschaft in der Nachlassverhandlung ausgeschlagen werden, jedoch nur vollständig: Man kann nicht die Wohnung annehmen und den Kredit ausschlagen.
Mikor nem ad pontos eredményt ez a kalkulátor?
A számítás tipikus élethelyzeteket modellez. Az alábbi esetekben az eredmény eltérhet a valóságtól, ezért érdemes könyvelővel egyeztetni:
- A hagyaték értékét a hagyatéki eljárásban állapítják meg – ez lesz később az ingatlan szerzési értéke is.
- A be nem jegyzett élettárs nem élvez mentességet, csak a bejegyzett élettárs.
- Külföldi vagyonelemre az adott ország szabályai vonatkoznak, ami jelentős örökösödési adót jelenthet.
When does this calculator not give an accurate result?
The calculation models typical situations. In the cases below the result may differ from reality, so it is worth checking with an accountant:
- The value of the estate is established in the probate procedure – this later becomes the acquisition value of the property.
- An unregistered partner enjoys no exemption, only a registered partner does.
- Foreign assets are subject to that country's rules, which can mean significant inheritance tax.
Wann liefert dieser Rechner kein genaues Ergebnis?
Die Berechnung bildet typische Situationen ab. In den folgenden Fällen kann das Ergebnis abweichen – klären Sie es daher mit einem Buchhalter:
- Der Wert des Nachlasses wird im Nachlassverfahren festgestellt – er ist später auch der Anschaffungswert der Immobilie.
- Ein nicht eingetragener Lebenspartner genießt keine Befreiung, nur ein eingetragener.
- Für ausländisches Vermögen gelten die Regeln des jeweiligen Landes, was erhebliche Erbschaftsteuer bedeuten kann.
Milyen jogszabály alapján számol ez a kalkulátor?
A számítás az alábbi hatályos jogszabályokon alapul. A kulcsokat és értékhatárokat minden jogszabály-módosítás után felülvizsgáljuk.
További hivatalos források: NAV · Nemzeti Jogszabálytár · Magyar Közlöny · Magyar Államkincstár
Felelősségi nyilatkozat: A kalkulátor tájékoztató jellegű, nem minősül adótanácsadásnak. Az egyedi élethelyzetek eltérhetnek a modellezett esetektől, ezért kötelezettségvállalás előtt kérd ki könyvelő vagy adótanácsadó véleményét. A számítási módszertan a módszertani oldalonnyilvánosan elérhető.
Legutóbbi szakmai felülvizsgálat: