Ungarische Steuerrechner auf Deutsch

Aktualisiert: August 2026·Redaktion: Norbert E., Betreiber der Website·Quellen: NAV, Nemzeti Jogszabálytár, Methodik

• Kostenlos, ohne Registrierung
• Nach den Regeln für 2026
• Auf Basis ungarischen Rechts
• Keine Speicherung Ihrer Eingaben

Umzug nach Ungarn: die ersten sechs Schritte

Die Reihenfolge ist wichtiger, als die meisten Ratgeber zugeben. Mehrere dieser Schritte setzen den jeweils vorherigen voraus, und eine falsche Reihenfolge kann Wochen kosten.

1. Adresskarte (lakcímkártya). Anmeldung beim Bezirksregierungsamt, sobald Sie eine Wohnung und eine Vermietererklärung haben. Fast alles Weitere hängt davon ab.
2. Steueridentifikationsnummer (adóazonosító jel). Von der Steuerbehörde kostenlos ausgestellt. Ohne sie darf Ihr Arbeitgeber Sie nicht entlohnen.
3. Sozialversicherungsnummer (TAJ). Ermöglicht den Zugang zur Gesundheitsversorgung. Arbeitnehmer erhalten sie meist über die Anmeldung des Arbeitgebers, Selbstständige beantragen sie selbst.
4. Ügyfélkapu / DÁP. Die elektronische Identifikation des Staates. Ohne sie sehen Sie weder Ihren Erklärungsentwurf noch Ihr Rentenkonto oder amtliche Zustellungen.
5. Bankkonto. Ungarische Arbeitgeber können auf ein ausländisches Konto zahlen, Steuererstattungen laufen mit einem inländischen jedoch erheblich einfacher.
6. Steuerliche Ansässigkeit klären. Vor der ersten Lohnabrechnung, nicht am Jahresende – davon hängt ab, was wo steuerpflichtig ist.

Die 183-Tage-Regel: was sie bedeutet und was nicht

Das ist die am häufigsten missverstandene Regel unter Zuziehenden. Die 183 Tage entscheiden nicht über Ihre steuerliche Ansässigkeit in Ungarn, sondern über etwas Engeres: ob der Tätigkeitsstaat Ihren Arbeitslohn besteuern darf.

Nach dem üblichen Abkommensartikel bleibt Ihr Arbeitslohn nur dann allein im Ansässigkeitsstaat steuerpflichtig, wenn alle drei Bedingungen erfüllt sind:

• Sie halten sich im maßgeblichen Zwölfmonatszeitraum weniger als 183 Tage im anderen Staat auf;
• Ihr Lohn wird nicht von einem dort ansässigen Arbeitgeber getragen;
• Ihr Lohn wird nicht von einer dortigen Betriebsstätte getragen.

Entfällt auch nur eine davon, darf der Tätigkeitsstaat besteuern. Eine häufige Falle: Ein ausländischer Arbeitnehmer, der in Ungarn für eine ungarische Tochtergesellschaft arbeitet, ist hier ab dem ersten Tag steuerpflichtig, weil die zweite Bedingung entfällt – unabhängig von der Tagezahl.

Über die Ansässigkeit selbst entscheidet gesondert die Reihenfolge: ständiger Wohnsitz, Mittelpunkt der Lebensinteressen, gewöhnlicher Aufenthalt, Staatsangehörigkeit. Man kann also in einem Land ansässig sein, während das Gehalt in einem anderen besteuert wird.

Welche Abkommensmethode gilt für Ihr Land?

Ungarn hat mit rund achtzig Ländern Abkommen, und sie funktionieren nicht alle gleich. Es gibt zwei Mechanismen, und welcher gilt, verändert das Ergebnis erheblich.

Freistellung. Im Ausland versteuerte Einkünfte sind in Ungarn steuerfrei. Die meisten europäischen Abkommen – auch die mit Deutschland und Österreich – wenden dies auf Arbeitslohn an. Da Ungarn einen einheitlichen Satz von 15 Prozent anwendet, entsteht auch kein Progressionseffekt, praktisch also keine ungarische Steuer. Anzugeben sind die Einkünfte dennoch.

Anrechnung. Ungarn besteuert ebenfalls, die im Ausland gezahlte Steuer ist jedoch anrechenbar. Sie zahlen hier die Differenz. Das findet sich in einer Minderheit der Abkommen.

Kein Abkommen. Das wurde 2024 für US-Bürger relevant, als das Abkommen zwischen Ungarn und den Vereinigten Staaten außer Kraft trat. Ohne Abkommen gilt die innerstaatliche Regel: 90 Prozent der im Ausland gezahlten Steuer sind anrechenbar, die ungarische Steuer darf jedoch 5 Prozent der Einkünfte nicht unterschreiten. Wer Einkünfte aus den USA hat, sollte das prüfen lassen – die Lage hat sich wesentlich geändert, und vielen ist das entgangen.

Sozialversicherung und die A1-Bescheinigung

Steuer und Sozialversicherung folgen unterschiedlichen Regeln, und ihre Verwechslung ist teuer. Innerhalb der EU gilt der Grundsatz, dass Sie in dem Land versichert sind, in dem Sie tatsächlich arbeiten – nicht dort, wo Ihr Arbeitgeber registriert ist, und nicht dort, wo Sie Einkommensteuer zahlen.

Die Ausnahme ist die Entsendung. Schickt Ihr Arbeitgeber Sie vorübergehend nach Ungarn, hält eine von der Institution Ihres Heimatlandes ausgestellte A1-Bescheinigung Sie in dessen System. Ohne sie werden ungarische Beiträge fällig – 18,5 Prozent beim Arbeitnehmer und 13 Prozent beim Arbeitgeber.

Zwei praktische Punkte: Die A1 ist vor Beginn der Entsendung zu beantragen; eine rückwirkende Ausstellung ist möglich, aber langwierig und nicht garantiert. Und die A1 sagt nichts über die Einkommensteuer aus – man kann eine gültige A1 besitzen und dennoch für dieselbe Arbeit ungarische Einkommensteuer schulden.

Häufige Konstellationen und was tatsächlich passiert

Fristen für den Kalender

• 20. Mai – Frist für die Jahreserklärung und zugleich Zahlungstermin.
• Vierteljährlich bis zum 12. – Vorauszahlung, wenn kein ungarischer Auszahler existiert (Januar, April, Juli, Oktober).
• Fünf Jahre – die Verjährungsfrist. So weit rückwirkend lassen sich versäumte Ermäßigungen per Selbstkorrektur holen – und so weit zurück kann auch die Behörde prüfen.
• 30 Tage – Zahlungsfrist ab Zugang eines Gebührenbescheids, der Monate nach einem Immobilienkauf eintreffen kann.

Was diese Website leisten kann – und was nicht

Diese Rechner wenden die ungarischen Regeln für 2026 an und helfen dabei zu ermitteln, was ein bestimmtes Gehalt, Honorar oder Geschäft ergibt. Sie werden von einer einzigen Person erstellt und gepflegt und sind keine Steuerberatung.

Gerade grenzüberschreitende Sachverhalte hängen von Umständen ab, die ein Rechner nicht kennt: welches Abkommen gilt, wo Ihr Lebensmittelpunkt liegt, ob eine A1 vorliegt, wie Ihr Arbeitsverhältnis ausgestaltet ist. Wo es um echtes Geld geht, sind die Rechner ein guter Weg, mit den richtigen Fragen zum Buchhalter zu kommen – kein Ersatz dafür, sie zu stellen.